Nieuwe box-3 regels vanaf 2028

De wijziging komt voort uit een uitspraak van de Hoge Raad der Nederlanden uit 2021. Daarin werd geoordeeld dat het oude systeem – waarbij de overheid uitging van een verondersteld rendement – in sommige gevallen onrechtvaardig was. Veel mensen betaalden belasting over rendement dat zij in werkelijkheid niet hadden behaald.
In het nieuwe stelsel wordt gekeken naar wat iemand daadwerkelijk verdient met spaargeld en beleggingen. Over rente, dividend en waardestijging van beleggingen moet jaarlijks belasting worden betaald. Voor sommige bezittingen, zoals vastgoed en aandelen in start-ups, geldt een andere aanpak: daar wordt pas belasting geheven op het moment dat het bezit wordt verkocht of overgedragen. Feitelijk betaalt een eigenaar vanaf 2028 30% belasting over de waardestijging, dat is nu 0. Heeft u verkoopplannen, is het raadzaam voor 2028 te verkopen. 

Voor bezitters van een tweede woning of andere beleggingen kan dit betekenen dat de belastingdruk verandert. Tegelijkertijd is nog niet zeker of het huidige voorstel ongewijzigd blijft. Minister van Financiën Eelco Heinen heeft inmiddels aangegeven dat het kabinet opnieuw naar onderdelen van het wetsvoorstel kijkt, onder meer vanwege zorgen over het investeringsklimaat. Het voorstel ligt momenteel bij de Eerste Kamer der Staten-Generaal, waar verdere behandeling volgt.

De geplande invoering in 2028 blijft voorlopig het uitgangspunt. Voor woningeigenaren en beleggers kan het daarom verstandig zijn om fiscale ontwikkelingen tijdig mee te nemen bij keuzes rond sparen, beleggen of investeren in vastgoed.

Heeft u vragen over wat dit voor uw persoonlijke situatie kan betekenen – bijvoorbeeld bij een tweede woning of beleggingsvastgoed? Wij denken graag met u mee.

(Bron: NU.nl en Rijksoverheid)